GSTR-2B › 2B రీకన్సిలియేషన్
GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్, దశలవారీగా
1 జనవరి 2022 నుంచి, మీ GSTR-2Bలో కనిపించే బిల్లులకు మాత్రమే ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయగలరు (CGST చట్టం సెక్షన్ 16(2)(aa)). అందుకే ప్రతి నెలా, GSTR-3Bకి ముందు, GSTR-2Bని మీ పర్చేజ్ బిల్లులతో పోల్చండి.
ఐదు ఫలితాలు మరియు ఏం చేయాలి
| ఫలితం | అర్థం | ఏం చేయాలి |
|---|---|---|
| మ్యాచ్ అయింది | సరఫరాదారు, నంబర్, మొత్తం, తేదీ సరిపోయాయి. | ITC క్లెయిమ్ చేయండి. |
| మొత్తం లేదా తేదీ తేడాగా ఉంది | సరఫరాదారు బిల్లును వేరే మొత్తాలతో రిపోర్ట్ చేశారు. | కాగితపు బిల్లు చూడండి. సరఫరాదారు తప్పు చేసి ఉంటే, తమ తర్వాతి GSTR-1లో సవరించమని చెప్పండి; అప్పటివరకు 2B చూపేదాన్ని మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయండి. |
| బిల్లు నంబర్ తేడాగా ఉంది | అదే సరఫరాదారు మరియు మొత్తం, నంబర్ వేరేగా టైప్ అయింది (INV-045 vs 45). | తర్వాతి నెలలు సరిగ్గా సరిపోయేలా మీ ఎంట్రీని సరిచేయండి. |
| 2Bలో ఉంది, మీ పుస్తకాల్లో లేదు | మీరు ఎంటర్ చేయని బిల్లును సరఫరాదారు రిపోర్ట్ చేశారు. | వస్తువులు లేదా సేవలు మీకు అందితే బిల్లును ఎంటర్ చేయండి. లేకపోతే IMSలో తిరస్కరించి సరఫరాదారుకు చెప్పండి. |
| మీ పుస్తకాల్లో ఉంది, 2Bలో లేదు | బిల్లు మీ దగ్గర ఉంది, కానీ సరఫరాదారు ఇంకా రిపోర్ట్ చేయలేదు. | ఈ నెల ITC క్లెయిమ్ చేయకండి. సరఫరాదారుకు గుర్తు చేయండి; అది తర్వాతి 2Bలో వస్తుంది. |
నెలవారీ రొటీన్
- 10వ తేదీలోగా, గత నెలలోని ప్రతి పర్చేజ్ బిల్లును Nivesh Sahayak Appలో ఎంటర్ చేయండి.
- 14వ తేదీ తర్వాత GSTR-2Bని (JSON లేదా Excel) డౌన్‌లోడ్ చేసి మ్యాచర్‌లో తెరవండి.
- తేడాలను సరిచేసుకోండి, పోర్టల్‌లో Invoice Management System (IMS)లో పెండింగ్ బిల్లులను చూడండి.
- మ్యాచ్ అయిన ITCని GSTR-3B టేబుల్ 4(A)(5)లో వాడండి, మ్యాచ్ కాని బిల్లుల CSVని వెంటాడటానికి ఉంచుకోండి.
ఉదాహరణ
సూరత్‌కు చెందిన ఒక వస్త్ర వ్యాపారికి అక్టోబర్‌కు 42 పర్చేజ్ బిల్లులు ఉన్నాయి, ITC ₹3,86,400. GSTR-2B 39 బిల్లులను ₹3,61,200తో చూపిస్తోంది. మ్యాచ్‌లో తేలింది: 37 మ్యాచ్ అయినవి (₹3,50,000), ఒక బిల్లులో సరఫరాదారు పన్ను ₹8,800కి బదులు ₹8,000 అని టైప్ చేశారు, వేరే రాష్ట్ర సరఫరాదారు బిల్లు IGSTకి బదులు CGST + SGSTతో చూపబడింది, మరియు ఒకే సరఫరాదారు మూడు బిల్లులు ఆయన GSTR-1 ఫైల్ చేయకపోవడంతో కనిపించలేదు. వ్యాపారి ₹3,50,000 మరియు తక్కువ బిల్లులోని ₹8,000 క్లెయిమ్ చేసి, మిగతావి వెంటాడుతున్నారు; కనిపించని ₹27,600 2Bలో కనిపించాక తర్వాతి నెలలో క్లెయిమ్ చేస్తారు.
తేడాలకు సాధారణ కారణాలు
- సరఫరాదారు బిల్లును వేరే GSTIN కింద రిపోర్ట్ చేశారు (మీ మరో బ్రాంచ్).
- తప్పు సరఫరా స్థలం: CGST + SGST రావాల్సిన చోట IGST, లేదా దానికి విరుద్ధంగా. ITCకి పన్ను హెడ్ ముఖ్యం.
- నెల చివర తేదీ వేసిన బిల్లును సరఫరాదారు తర్వాతి నెలలో రిపోర్ట్ చేశారు.
- మీ ITCని తగ్గించే సరఫరాదారు క్రెడిట్ నోట్లను మీరు పర్చేజ్ రిటర్న్‌గా ఎంటర్ చేయకపోవడం.