GSTR-2B › 2B ਰਿਕੰਸੀਲੀਏਸ਼ਨ
GSTR-2B ਰਿਕੰਸੀਲੀਏਸ਼ਨ, ਸਟੈੱਪ ਬਾਏ ਸਟੈੱਪ
1 ਜਨਵਰੀ 2022 ਤੋਂ ਤੁਸੀਂ ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਸਿਰਫ਼ ਉਹਨਾਂ ਬਿੱਲਾਂ ਦਾ ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜੋ ਤੁਹਾਡੀ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਦਿਸਦੇ ਹਨ (CGST ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 16(2)(aa))। ਇਸ ਲਈ ਹਰ ਮਹੀਨੇ GSTR-3B ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ GSTR-2B ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਪਰਚੇਜ਼ ਬਿੱਲਾਂ ਨਾਲ ਮਿਲਾਓ।
ਪੰਜ ਨਤੀਜੇ ਅਤੇ ਕੀ ਕਰਨਾ ਹੈ
| ਨਤੀਜਾ | ਇਸ ਦਾ ਮਤਲਬ | ਕੀ ਕਰੋ |
|---|---|---|
| ਮਿਲਾਨ ਹੋਇਆ | ਸਪਲਾਇਰ, ਨੰਬਰ, ਰਕਮ ਅਤੇ ਤਾਰੀਖ਼ ਮਿਲਦੇ ਹਨ। | ITC ਕਲੇਮ ਕਰੋ। |
| ਰਕਮ ਜਾਂ ਤਾਰੀਖ਼ ਵੱਖਰੀ ਹੈ | ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਬਿੱਲ ਹੋਰ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨਾਲ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ। | ਕਾਗ਼ਜ਼ ਦਾ ਬਿੱਲ ਜਾਂਚੋ। ਸਪਲਾਇਰ ਦੀ ਗ਼ਲਤੀ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਉਹਨਾਂ ਤੋਂ ਅਗਲੇ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਸੁਧਾਰ ਕਰਵਾਓ; ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਸਿਰਫ਼ ਉਹੀ ਕਲੇਮ ਕਰੋ ਜੋ 2B ਵਿੱਚ ਦਿਸਦਾ ਹੈ। |
| ਬਿੱਲ ਨੰਬਰ ਵੱਖਰਾ ਹੈ | ਉਹੀ ਸਪਲਾਇਰ ਅਤੇ ਉਹੀ ਰਕਮ, ਨੰਬਰ ਵੱਖਰਾ ਟਾਈਪ ਹੋਇਆ (INV-045 ਅਤੇ 45)। | ਆਪਣੀ ਐਂਟਰੀ ਠੀਕ ਕਰੋ ਤਾਂ ਜੋ ਅਗਲੇ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ ਸਾਫ਼ ਮਿਲਾਨ ਹੋਵੇ। |
| 2B ਵਿੱਚ ਹੈ, ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਬੁੱਕਾਂ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ | ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਅਜਿਹਾ ਬਿੱਲ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਐਂਟਰ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ। | ਮਾਲ ਜਾਂ ਸਰਵਿਸ ਮਿਲੀ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਬਿੱਲ ਐਂਟਰ ਕਰੋ। ਨਾ ਮਿਲੀ ਹੋਵੇ ਤਾਂ IMS ਵਿੱਚ ਰਿਜੈਕਟ ਕਰੋ ਅਤੇ ਸਪਲਾਇਰ ਨੂੰ ਦੱਸੋ। |
| ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਬੁੱਕਾਂ ਵਿੱਚ ਹੈ, 2B ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ | ਬਿੱਲ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਹੈ, ਪਰ ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਹਾਲੇ ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ। | ਇਸ ਮਹੀਨੇ ITC ਕਲੇਮ ਨਾ ਕਰੋ। ਸਪਲਾਇਰ ਨੂੰ ਯਾਦ ਕਰਵਾਓ; ਉਹ ਬਾਅਦ ਦੀ ਕਿਸੇ 2B ਵਿੱਚ ਆ ਜਾਵੇਗਾ। |
ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਰੁਟੀਨ
- 10 ਤਾਰੀਖ਼ ਤੱਕ ਪਿਛਲੇ ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਹਰ ਪਰਚੇਜ਼ ਬਿੱਲ Nivesh Sahayak App ਵਿੱਚ ਐਂਟਰ ਕਰੋ।
- 14 ਤਾਰੀਖ਼ ਤੋਂ ਬਾਅਦ GSTR-2B (JSON ਜਾਂ Excel) ਡਾਊਨਲੋਡ ਕਰੋ ਅਤੇ ਮੈਚਰ ਵਿੱਚ ਖੋਲ੍ਹੋ।
- ਫ਼ਰਕ ਠੀਕ ਕਰੋ, ਪੋਰਟਲ ’ਤੇ ਇਨਵੌਇਸ ਮੈਨੇਜਮੈਂਟ ਸਿਸਟਮ (IMS) ਵਿੱਚ ਪੈਂਡਿੰਗ ਬਿੱਲ ਦੇਖੋ।
- ਮਿਲਾਨ ਹੋਇਆ ITC GSTR-3B ਦੀ ਟੇਬਲ 4(A)(5) ਵਿੱਚ ਵਰਤੋ, ਅਤੇ ਬਿਨਾਂ-ਮਿਲਾਨ ਬਿੱਲਾਂ ਦੀ CSV ਫ਼ਾਲੋ-ਅੱਪ ਲਈ ਰੱਖੋ।
ਉਦਾਹਰਨ
ਸੂਰਤ ਦੇ ਇੱਕ ਕੱਪੜਾ ਟਰੇਡਰ ਦੇ ਅਕਤੂਬਰ ਦੇ 42 ਪਰਚੇਜ਼ ਬਿੱਲ ਹਨ, ITC ₹3,86,400। GSTR-2B ਵਿੱਚ 39 ਬਿੱਲ ਦਿਸਦੇ ਹਨ, ₹3,61,200 ਸਮੇਤ। ਮਿਲਾਨ ਵਿੱਚ ਨਿਕਲਿਆ: 37 ਮਿਲੇ (₹3,50,000), ਇੱਕ ਬਿੱਲ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ₹8,800 ਦੀ ਥਾਂ ₹8,000 ਟੈਕਸ ਟਾਈਪ ਕੀਤਾ, ਦੂਜੇ ਰਾਜ ਦੇ ਇੱਕ ਸਪਲਾਇਰ ਦਾ ਇੱਕ ਬਿੱਲ ਜੋ IGST ਦੀ ਥਾਂ CGST + SGST ਨਾਲ ਦਿਸਿਆ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਸਪਲਾਇਰ ਦੇ ਤਿੰਨ ਬਿੱਲ ਗਾਇਬ ਕਿਉਂਕਿ ਉਸ ਨੇ GSTR-1 ਫ਼ਾਈਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ। ਟਰੇਡਰ ₹3,50,000 ਅਤੇ ਛੋਟੇ ਟੈਕਸ ਵਾਲੇ ਬਿੱਲ ਦੇ ₹8,000 ਕਲੇਮ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਬਾਕੀ ਦਾ ਫ਼ਾਲੋ-ਅੱਪ ਕਰਦਾ ਹੈ; ਗਾਇਬ ₹27,600 2B ਵਿੱਚ ਦਿਸਣ ’ਤੇ ਬਾਅਦ ਦੇ ਕਿਸੇ ਮਹੀਨੇ ਵਿੱਚ ਕਲੇਮ ਹੋਵੇਗਾ।
ਫ਼ਰਕ ਦੇ ਆਮ ਕਾਰਨ
- ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਬਿੱਲ ਕਿਸੇ ਹੋਰ GSTIN (ਤੁਹਾਡੀ ਦੂਜੀ ਬ੍ਰਾਂਚ) ’ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰ ਦਿੱਤਾ।
- ਗ਼ਲਤ ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ: ਜਿੱਥੇ CGST + SGST ਬਣਦਾ ਸੀ ਉੱਥੇ IGST ਦਿਸਿਆ, ਜਾਂ ਉਲਟਾ। ITC ਲਈ ਟੈਕਸ ਹੈੱਡ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ।
- ਬਿੱਲ ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਅੰਤ ਦੀ ਤਾਰੀਖ਼ ਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਉਸ ਨੂੰ ਅਗਲੇ ਮਹੀਨੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ।
- ਸਪਲਾਇਰ ਦੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨੋਟ ਜੋ ਤੁਹਾਡਾ ITC ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ, ਪਰ ਤੁਸੀਂ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਪਰਚੇਜ਼ ਰਿਟਰਨ ਵਜੋਂ ਐਂਟਰ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ।