GSTR-2B › 2B રિકન્સિલિએશન

GSTR-2B રિકન્સિલિએશન, પગલે પગલે

1 જાન્યુઆરી 2022 થી તમારા GSTR-2B માં દેખાતાં બિલોનું જ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ ક્લેમ થઈ શકે છે (CGST એક્ટની કલમ 16(2)(aa)). એટલે દર મહિને GSTR-3B પહેલાં GSTR-2B ને તમારાં ખરીદ બિલ સાથે મેળવો.

પાંચ પરિણામ અને શું કરવું

પરિણામ	અર્થ	શું કરવું
મેચ થયું	સપ્લાયર, નંબર, રકમ અને તારીખ સરખાં.	ITC ક્લેમ કરો.
રકમ કે તારીખ અલગ	સપ્લાયરે બિલ બીજા આંકડા સાથે જણાવ્યું.	કાગળનું બિલ તપાસો. સપ્લાયરની ભૂલ હોય તો તેને આગલા GSTR-1 માં સુધારવા કહો; ત્યાં સુધી ફક્ત 2B માં દેખાય તેટલું જ ક્લેમ કરો.
બિલ નંબર અલગ	સપ્લાયર અને રકમ સરખાં, નંબર અલગ રીતે ટાઇપ કરેલો (INV-045 અને 45).	તમારી એન્ટ્રી સુધારો જેથી આવતા મહિનાઓ બરાબર મેળ ખાય.
2B માં છે, તમારા હિસાબમાં નથી	સપ્લાયરે એવું બિલ જણાવ્યું જે તમે લખ્યું નથી.	માલ કે સેવા મળી હોય તો બિલ લખો. ન મળી હોય તો IMS માં નકારો અને સપ્લાયરને જણાવો.
તમારા હિસાબમાં છે, 2B માં નથી	તમારી પાસે બિલ છે, પણ સપ્લાયરે હજી જણાવ્યું નથી.	આ મહિને ITC ક્લેમ ન કરો. સપ્લાયરને યાદ કરાવો; તે પછીના 2B માં આવશે.

માસિક કામનો ક્રમ

1. 10 તારીખ સુધીમાં ગયા મહિનાનાં બધાં ખરીદ બિલ Nivesh Sahayak App માં લખો.
2. 14 તારીખ પછી GSTR-2B (JSON કે Excel) ડાઉનલોડ કરો અને મેચરમાં ખોલો.
3. તફાવત દૂર કરો, પોર્ટલ પરની Invoice Management System (IMS) માં પેન્ડિંગ બિલ જુઓ.
4. મેચ થયેલો ITC GSTR-3B ના ટેબલ 4(A)(5) માં વાપરો, અને ન મળેલાં બિલોનું CSV પીછો કરવા માટે રાખો.

ઉદાહરણ

સુરતના એક કાપડ વેપારીનાં ઑક્ટોબરનાં 42 ખરીદ બિલ છે, ITC ₹3,86,400. GSTR-2B માં 39 બિલ ₹3,61,200 સાથે દેખાય છે. મેચમાં મળે છે: 37 મેચ થયાં (₹3,50,000), એક બિલ પર સપ્લાયરે ₹8,800 ને બદલે ₹8,000 ટેક્સ લખ્યો, બીજા રાજ્યના સપ્લાયરનું એક બિલ IGST ને બદલે CGST + SGST સાથે દેખાય છે, અને એક સપ્લાયરનાં ત્રણ બિલ ગુમ છે કારણ કે તેણે GSTR-1 ફાઇલ કર્યું નથી. વેપારી ₹3,50,000 અને ઓછી રકમવાળા બિલના ₹8,000 ક્લેમ કરે છે અને બાકીનાનો પીછો કરે છે; ગુમ ₹27,600 2B માં દેખાય ત્યારે પછીના મહિને ક્લેમ થાય છે.

તફાવતનાં સામાન્ય કારણો

• સપ્લાયરે બિલ બીજા GSTIN હેઠળ જણાવ્યું (તમારી બીજી શાખા).
• ખોટું પ્લેસ ઑફ સપ્લાય: CGST + SGST જોઈએ ત્યાં IGST, કે ઊલટું. ITC માટે ટેક્સ હેડ મહત્ત્વનો છે.
• બિલ મહિનાના અંતની તારીખનું, પણ સપ્લાયરે આવતા મહિને જણાવ્યું.
• સપ્લાયરની ક્રેડિટ નોટ જે તમારો ITC ઘટાડે છે, પણ તમે ખરીદ રિટર્ન તરીકે લખી નથી.